仕入先への支払いを遅らせると、何と引き換えになるか

タダで手に入るものではない

支払サイトを延ばせば、資金繰りは楽になります。しかし、それはタダではありません。

引き換えになる6つ

①と④は金額に直せます。まずここを計算して、借入と比べてください。②③⑤は金額にできませんが、効いてくると大きくなります。

①単価が上がる

もっとも起きやすく、もっとも見えにくい形です。

5番目にも注意してください。現金払いや早期の支払いに割引がある取引では、サイトを延ばすとその割引を失います。これは明確な費用です。

数字で見る｜単価1%と、借入の比較

月間の仕入が1,800万円の取引で、支払サイトを30日から45日に延ばした場合を見ます。

一方、この交渉の結果、単価が1%上がったとします。

単価が1%上がるなら、素直に900万円を借りたほうが8倍安くつきます。

これは、仕入額が大きい会社ほど顕著になります。浮く資金は「15日分」で頭打ちですが、単価の上昇は「年間の仕入額全体」に効くためです。

②優先順位が下がる

この損失は、品薄が起きたときにだけ表れます。平時は何も起きないため、判断のときに見落とされます。

原材料が逼迫したときの対応は 原材料が値上がりしたときの資金の手当て の記事で扱っています。

③情報が入らなくなる

④与信枠を絞られる

金額に直せる、もう1つの損失です。

この場合、サイトは延びたが、発注できる量が減るという状態になります。資金繰りの効果は打ち消され、事業の制約だけが残ります。

与信の考え方は 与信管理を最小の手間で回す の記事で扱っています。相手も、同じことをしています。

⑤仕入先が倒れるリスク

代替の効かない仕入先なら、15日分の資金より、供給の安定のほうがはるかに重要です。交渉する前に、相手の状況と、代替の可能性を確認してください。

⑥下請法に触れる可能性

また、適用されない取引でも、一方的に条件を変更することは、取引上の優越的地位の濫用として問題になりうる場合があります。合意のうえで進めてください。

判断が難しい場合は、公正取引委員会または中小企業庁の窓口に相談できます。

数字で見る｜総合すると得か損か

先ほどの例で、起きうることを金額にして並べます。

単価が1%上がるだけで、差し引き189万円の損になります。そのうえ、金額に直せない損失が上乗せされます。

それでも延ばす価値がある場面

5番目が重要です。新規の取引なら、条件込みで見積もりを取れます。「サイト45日でいくらか」を最初から聞けば、単価に織り込まれた形で比較できます。後から変えるのとは、まったく違います。

延ばしてはいけない場面

代わりに提案できること

4番目は、相手にとってもプラスになることがあります。発注が平準化されれば、相手も生産や仕入の計画が立てやすくなります。

交渉の進め方は 仕入先との支払条件交渉、発注の平準化は 発注点を決めると、資金の山が平らになる の記事で扱っています。

延ばした後に守ること

判断の順序

4番が判断の核です。先ほどの例では0.125%でした。これを超える値上げが起きそうなら、借りたほうが安くなります。

チェックリスト

よくある質問